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Tus crypto, ¿DÓNDE ESTÁN? 🌍 Tu obligación de informar a la AEAT (y la de los CASP) depende de dónde estén custodiados los criptoactivos. Hoy te voy a contar qué factor determina dónde están tus criptoactivos y qué implicaciones tiene. Dentro hilo 🧵👇
📚Contenido 1⃣ Factor clave 2⃣ España 3⃣ Extranjero 4⃣ Hot/Cold Wallet 5⃣ Documentación Aprende como impacta la regulación crypto en tí y tus proyectos favoritos, sígueme. 🧠
1⃣ A efectos de la AEAT, tus criptoactivos estarán allí dónde estén tus claves para acceder a ellos. Vamos a ver los posibles escenarios y sus implicaciones de cara a informar a la AEAT: · España · Extranjero · Hot Wallet/Cold Wallet
2⃣ España Si custodias tus criptoactivos en un CEX/custodio cuya residencia fiscal está en España, tu claves están en España, así como tus crypto. · Si custodias tus crypto en Binance, tus crypto están en España. - ¿y qué pasa? Sigue leyendo
2⃣ España Al ser Binance un CEX/custodio con sede fiscal en España deberá informar de: · Modelo 172 ✅ · Modelo 173 ✅ ¡Enhorabuena!, la AEAT tiene todos tus datos y te toca pasar por caja.💰💸
3⃣ Extranjero Si custodias tus criptoactivos en un CEX/custodio cuya residencia fiscal está fuera de España, tu claves están en el extranjero, así como tus crypto. · Si custodias tus crypto en Kraken (Irlanda), tus crypto están en Irlanda. - ¿y qué pasa? Sigue leyendo
3⃣ Extranjero Al ser Kraken un CEX/custodio con sede fiscal en Irlanda no deberá informar el modelo 172, ni el 173. Peeeero, tú deberás informar el: · Modelo 721 ✅ (si holdeas más de 50k EUR). - ¿De verdad quieres compartir datos? Si no quieres hacerlo sigue leyendo.
4⃣ Hot/Cold Wallet Me imagino que a estas alturas del hilo te habrás preguntado: - ¿y si tengo las crypto en una hot/cold wallet, dónde están? Amigo, están en Narnia, en el Universo... No están ni en España, ni en el extranjero. - ¿y quién dice eso? Sigue leyendo.
4⃣ Hot/Cold Wallet La AEAT emitió una consulta vinculante y dijo que: Si custodias tus monedas virtuales en una hot/cold wallet, controlando tú las claves privadas, y no un CEX/custodio, no se considera que tus crypto están en el extranjero y por tanto NO debes informar: · Modelo 721 ❌ ¿Ves por qué es tan importante autocustodiar las crypto? Espabila, aprende y sé responsable de tus activos.
5⃣ Documentación 🔖 Consulta vinculante AEAT: <a target="_blank" href="https://petete.tributos.hacienda.gob.es/consultas/?num_consulta=V2290-23" color="blue">petete.tributos.hacienda.gob.es/consultas/?num…</a> 🔖 Artículo 39.bis del Real Decreto 1065/2007, de 27 de julio: <a target="_blank" href="https://www.boe.es/eli/es/rd/2007/07/27/1065/con" color="blue">boe.es/eli/es/rd/2007…</a> 🔖Artículo 39.ter del Real Decreto 1065/2007, de 27 de julio: <a target="_blank" href="https://www.boe.es/buscar/act.php?id=BOE-A-2007-15984#a3-3" color="blue">boe.es/buscar/act.php…</a> 🔖 Orden HFP/887/2023, de 26 de julio, por la que se aprueba el modelo 172 y 173: <a target="_blank" href="https://www.boe.es/eli/es/o/2023/07/26/hfp887" color="blue">boe.es/eli/es/o/2023/…</a>
5⃣ Documentación 🗒️Lista de CASP obligados a informar a la AEAT del Modelo 172 y 173: <a target="_blank" href="https://x.com/CeroUnoCrypto/status/1776914141036658762" color="blue">x.com/CeroUnoCrypto/…</a>
5⃣ Documentación 🗒️ Explicación del Modelo 172: <a target="_blank" href="https://x.com/CeroUnoCrypto/status/1777290422873993564" color="blue">x.com/CeroUnoCrypto/…</a>
5⃣ Documentación 🗒️ Explicación del Modelo 173: <a target="_blank" href="https://x.com/CeroUnoCrypto/status/1777645914556957174" color="blue">x.com/CeroUnoCrypto/…</a>
Este es un hilo para que veas la importancia de la autocustodia. Tú debes ser el único responsable de tus activos y controlar tus claves, recuérdalo. Si te ha sido útil y crees que puede interesar a otros, compártelo 🔁 y deja tu 🧡 01🎩 <a target="_blank" href="https://x.com/CeroUnoCrypto/status/1778022551161360853" color="blue">x.com/CeroUnoCrypto/…</a>